Как инвестору платить налоги с инвестиций в ценные бумаги

Какие бывают налоги на акции, облигации, займы и ПИФы

Инвестор платит налог только с дохода — то есть с прибыли, полученной от ценных бумаг.

Акции

Акции — это ценные бумаги, которые дают право на долю в компании. Доход можно получить двумя способами: от продажи акций с прибылью и от дивидендов.

• При продаже с прибылью — если вы держали акции менее 3 лет, то нужно платить НДФЛ в размере 13% для доходов до 2,4 млн рублей в год и 15% — до 5 млн рублей, 18% — до 20 млн рублей. Его, как правило, удерживает брокер или доверительный управляющий — самим декларировать ничего не нужно.
• Дивиденды — налог нужно платить всегда, но его обычно сразу удерживает депозитарий или эмитент — подавать декларацию самостоятельно не нужно. Ставка рассчитывается по прогрессивной шкале НДФЛ.

Облигации

Облигации — это долговые бумаги: вы даёте деньги государству или компании в долг и получаете купоны — регулярные выплаты, похожие на проценты по вкладу.

• При продаже с прибылью — работает так же, как и с акциями: если вы не продавали облигации дольше 3 лет и если доход не составил больше 3 млн рублей, то НДФЛ не взимается. А вот если продали раньше — работает шкала НДФЛ. При продаже внебиржевых облигаций, налог удерживается, вне зависимости от срока хранения. Этот налог подаст посредник, если сделка проходила через него, в противном случае — подавать придётся самостоятельно.
• Купонный доход — Облагается налогом всегда, но обычно его удерживает эмитент или депозитарий. Зависит от суммы дохода по НДФЛ, рассчитывается автоматически тем, кто платит налог.

Паи инвестиционных фондов (ПИФы)

ПИФ — это готовый портфель из акций, облигаций и других инструментов. Когда вы покупаете пай, вы фактически берёте долю в этом портфеле. Обычно паи приобретают через управляющую компанию или брокера. Если стоимость всех активов растёт, растёт и цена паёв — на этом и зарабатывают инвесторы.

• При продаже паёв — не облагается НДФЛ при хранении дольше 3 лет и если доход не составил больше 3 млн рублей, если меньше то берётся налог с разницы между покупкой и продажей по прогрессивной шкале НДФЛ 13%. Всё заплатит брокер или управляющий.

Инвестиционные займы

Если вы даёте взаймы на инвестиционной платформе и получаете доход с займа, то вам не нужно платить налог самостоятельно — платформа удержит его автоматически, согласно шкале НДФЛ — от 13%.

Это отличный повод, чтобы инвестировать в заём на bizmall. Это просто — даёте взаймы компании, а через несколько месяцев получаете деньги назад с процентами, где доходность может составлять до 33%.

Как и когда платить налоги самостоятельно

Если вы инвестируете через российского брокера, в большинстве случаев налог платить самостоятельно не нужно. Брокер сам рассчитывает налог с ваших доходов — будь то прибыль от продажи акций, купоны, дивиденды или доход по паям, и удерживает его автоматически при выплате.

Вы получаете уже чистый доход, а данные о налогах отражаются в брокерских отчётах и справке 2-НДФЛ.

Когда всё же придётся подать декларацию:

• если вы продали валюту с прибылью (через брокера, но налог не удержан),
• если переводили бумаги между брокерскими счетами, и операция не попала под автоматическое налогообложение,
• если хотите вернуть налог через инвестиционный вычет (например, по ИИС).

Во всех этих случаях нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля и заплатить налог (если он есть) до 15 июля. Всё делается через личный кабинет на nalog.ru — это бесплатно и достаточно удобно. Если не подать декларацию и не заплатить налог в срок, налоговая начислит штраф — минимум 1 000 рублей, даже если налога к уплате не будет.

Но если вы просто покупаете и продаёте бумаги через одного российского брокера — ничего самостоятельно платить и подавать не нужно. Всё уже учтено.

Главное о налогах с инвестиций: не бояться и знать свои права

Если вы инвестируете через российского брокера — платить налоги действительно просто. Всё происходит автоматически: брокер сам рассчитывает налог, удерживает его и перечисляет в бюджет. Вам не нужно подавать декларацию или следить за сроками.

Но даже в этой ситуации стоит помнить о своих возможностях: например, вы можете воспользоваться налоговыми вычетами, чтобы вернуть часть уплаченного налога, или учесть прошлые убытки. Это законный способ снизить налоговую нагрузку и повысить эффективность инвестиций. Подробнее — в нашем материале.

Раз в год стоит заглянуть в брокерский отчёт и убедиться, что всё учтено правильно. Налоги с инвестиций — это не страшно, если понимать, как всё устроено.