Как получить налоговый вычет по ИИС
Инвестиционный налоговый вычет помогает инвесторам вернуть часть уже уплаченного налога на доходы или не выплачивать НДФЛ за прибыль по инвестициям. За счёт налоговой экономии такой вычет позволяет увеличить фактическую доходность ваших вложений.
Для оформления вычета нужно иметь индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это вид брокерского счёта, через который можно покупать акции, облигации или паи фондов. Есть 3 типа ИИС: ИИС-1, ИИС-2 и новый ИИС-3.
По ИИС есть 2 типа вычета — на взнос и на доход. С ИИС-1 можно оформить вычет только на взнос, с ИИС-2 — только на доход, а ИИС-3 позволяет комбинировать эти вычеты.
О видах ИИС и способах его открытия ИИС — рассказываем в нашем материале.
Разберёмся, в чём преимущества каждого из налоговых вычетов и как их оформить.
Для оформления вычета нужно иметь индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это вид брокерского счёта, через который можно покупать акции, облигации или паи фондов. Есть 3 типа ИИС: ИИС-1, ИИС-2 и новый ИИС-3.
- Если у вас старые счета типов ИИС-1 или ИИС-2 — для получения вычета вы должны не забирать деньги со счёта не менее 3 лет.
- Если вы открыли счёт в 2024 году, то это уже ИИС-3, где деньги должны лежать от 5 до 10 лет, в зависимости от года открытия (в 2025 году — 5 лет, с 2026 по 2031 года — на год больше, чем в предыдущем).
По ИИС есть 2 типа вычета — на взнос и на доход. С ИИС-1 можно оформить вычет только на взнос, с ИИС-2 — только на доход, а ИИС-3 позволяет комбинировать эти вычеты.
О видах ИИС и способах его открытия ИИС — рассказываем в нашем материале.
Разберёмся, в чём преимущества каждого из налоговых вычетов и как их оформить.
Вычет на взнос
Если вы устроены официально и получаете белую зарплату или работаете по ГПХ и инвестируете через ИИС — государство вернёт часть уплаченных налогов.
- Можно получить от 13 до 22%, в зависимости от суммы вашего годового дохода, но максимальный лимит годового взноса на ИИС, с которого можно получить вычет — 400 000 ₽.
- Вычет можно оформлять каждый год, пока вы пополняете счёт. Вычет за текущий год получится оформить только по окончании этого календарного года или в следующие три года.
Вычет на доход
Если вы не платите НДФЛ — работаете как самозанятый или ИП, весь доход от инвестиций можно вывести без подоходного налога по прошествии лет.
- Можно не платить налог с прибыли по продаже ценных бумаг, деривативов и купонных доходов по облигациям. При выплате дивидендов или валютных сделках — налог придётся заплатить.
- Вычет оформляется при закрытии счёта с условием, что закончился минимальный срок.
Как получить вычет на взнос
Некоторые брокеры и управляющие сами отчитываются в налоговую о клиентах — тогда налоговая автоматически рассчитывает вычет и присылает готовое заявление в личный кабинет налогоплательщика.
Уточните, отчитывается ли за клиентов ваш брокер. Если нет, то воспользуйтесь инструкцией ниже, чтобы получить вычет на взнос:
6. Отправьте и ждите — деньги вернутся на счёт в течение пары месяцев.
Подать декларацию можно в следующем году после пополнения ИИС.
Например, если внесли деньги в 2025 году — подаёте в 2026.
Уточните, отчитывается ли за клиентов ваш брокер. Если нет, то воспользуйтесь инструкцией ниже, чтобы получить вычет на взнос:
- Зарегистрируйтесь или войдите в личный кабинет на nalog.ru.
- Получите неквалифицированную электронную подпись в разделе «Получить ЭП» (если у вас её ещё нет).
- Заполните декларацию 3-НДФЛ по шагам: за какой год подаёте, за какие инвестиции, тип вычета, реквизиты счёта для выплаты
- Прикрепите:
- справку 2-НДФЛ за отчётный год (от работодателя),
- договор ИИС,
- документы, подтверждающие пополнения за весь год (от брокера).
6. Отправьте и ждите — деньги вернутся на счёт в течение пары месяцев.
Подать декларацию можно в следующем году после пополнения ИИС.
Например, если внесли деньги в 2025 году — подаёте в 2026.
Как получить вычет на доход
Когда вы захотите закрыть счёт, сообщите об этом брокеру — он скажет, какие документы нужно подготовить для вычета и сам оформит его, не удержав НДФЛ. В налоговую идти не придётся.
Нужен ли вычет вам?
Инвестиционный вычет — это простой способ вернуть часть НДФЛ или сэкономить на налогах с прибыли:
Если у вас уже есть ИИС — вычет игнорировать не стоит. Главное — выполнять условия и не закрывать счёт раньше времени.
- Можно реально вернуть 13-22% (зависит от ставки подоходного налога) от суммы пополнения или освободиться от налога на доход.
- Льгота официальная, прописана в Налоговом кодексе.
- Оформление счёта несложное: либо через сайт ФНС, либо вообще всё сделает брокер.
Если у вас уже есть ИИС — вычет игнорировать не стоит. Главное — выполнять условия и не закрывать счёт раньше времени.
